Имущественный вычет и материнский капитал

 

Чтобы узнать размер налогового вычета при покупке жилья с использованием материнского капитала, сумму сертификата (466617 рублей в 2022 году) необходимо вычесть. Законодательство России позволяет использовать материнский капитал в целях приобретения жилой недвижимости.

Размер налогового вычета при покупке недвижимости

Как отмечалось ранее, имущественный вычет не может превышать определенных законодательством размеров. По общему правилу его сумма равна стоимости объекта покупки, однако составляет не более:

  • для основного вычета – двух миллионов рублей;
  • для дополнительного вычета по процентам – трех миллионов рублей.

При приобретении жилья во второй раз повторно воспользоваться правом на получение налогового вычета можно только в том случае, если вы вкладываетесь в установленный лимит.


Данного рода компенсация предусмотрена для расходов, связанных не только с покупкой жилья, но и его ремонтом и отделкой помещений.

Однако нельзя вернуть часть средств, потраченных на покупку имущества, приобретенного в коммерческих целях. В остальных же случаях для тех, кто интересуется, как вернуть 13 процентов от покупки дома или квартиры (именно таков размер подоходного налога), это право предоставляется каждому официально работающему покупателю.

Вычет на квартиру, купленную с материнским капиталом

Вычет на квартиру, купленную с материнским капиталом

Согласно Федеральному закону РФ № 256 от 2006 года один из способов применения мат. капитала — направление его на приобретение недвижимости или ее строительство, а также на погашение займа либо кредита, который был получен на одну из указанных целей.

После покупки жилого помещения, можно подать заявление на налоговый вычет. Мат. капитал при его расчете не берется.  То есть, например, человек потратил 2 миллиона 453 тысячи рублей. Сумма, облагаемая 13%, будет рассчитана только с 2 млн.руб.

Налоговый при покупке

Налоговый вычет является количеством средств, которые возвращаются налогоплательщику из раннее уплаченных им 13 % налога. В некоторых случаях под этим понятием понимают возврат налога на доходы человека, который был ранее уплачен, к примеру, в связи с приобретением дома или квартиры, оплатой лечения, обучения и другого.

Имущественный

Имущественный налоговый вычет — сумма, которую налогоплательщик может возвратить при приобретении или продаже имущества. Чтобы им воспользоваться, он должен быть в статусе налогового резидента и иметь официальную заработную плату. С января 2022 года перечень оснований для его получения увеличился. Подробную информацию о данном вопросе можно получить в территориальном налоговом органе.

Другие виды вычетов

Сегодня существуют по законодательству следующие виды:

  1. Стандартный — по норме 218 НК РФ.

Среди прочих категорий граждан, перечисленных в указанной статье, следует выделить родителей (законных представителей), которые обеспечивают своих детей. Им полагается вычет за каждый месяц налогового периода в зависимости от количества детей.

  1. Социальный — по статье 219 НК РФ.

Его дают тем, кто хочет окупить затраты на обучение, лечение, благотворительность и НФП, но не более 120 000 рублей за налоговый период.

  1. Инвестиционный — по норме 219.1 НК РФ.

Его можно получить за вложенные ценные бумаги, том числе купленные на фондовой бирже, за инвестиционные паи с фондов, которыми управляют отечественные компании.

  1. Профессиональный — по статье 221 НК РФ.

Выдается тем, кто получает доходы от исполнения работы по гражданско-правовым договорам (индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и прочие), в сумме понесенных ими и подтвержденных расходов, которые связаны с выполнением работ.

Дополнительный пакет документов

Дополнительно могут потребоваться документы о купле-продаже, долевом участии, строительстве или ипотечном займе. Если недвижимость покупается в общую собственность, необходимо составить заявление о том, как будет распределен вычет, а также предоставить свидетельство о заключении брака.

Договор купле/продажи Договор долевого участия Договор ипотеки

Если возврат оформляется на несовершеннолетнего ребенка, необходимо предоставить свидетельство о его рождении, а также свидетельство, удостоверяющее, что он имеет право собственности. Оформить документы может и пенсионер, если он покупал недвижимость. Тогда дополнительным документом будет только пенсионное удостоверение.

Свои сбережения и ипотека

Иногда на покупку квартиры используется несколько источников финансов. Например, на квартиру использовали материнский сертификат для первого взноса по ипотеке, плюс из личных сбережений доплатили пятьсот тысяч. Остальная сумма была оплачена ипотечным займом.

Так как согласно условиям, материнский сертификат не участвует в имущественном возмещении, его можно будет получить от суммы, погашенной ипотечным займом плюс пятьсот тысяч.

Вычет при продаже квартиры с материнским капиталом

Если купленное жилье (в том числе с использованием маткапитала) продается раньше того, как истекает минимальный предельный срок владения, то доход от продажи облагается налогом. Чтобы уменьшить его размер, согласно п. 2 ч. 2 ст. 220 НК РФ, владелец имеет право уменьшить доход на величину фактических расходов, связанных с приобретением квартиры.

Минимальный предельный срок владения недвижимостью 3 года.

К фактическим расходам на покупку квартиры относится ее стоимость, которую выплатил владелец сертификата. Согласно письму Минфина № 03-04-07/33669 от г., материнский капитал является частью расходов на покупку жилья, так как МСК признается доходом, не облагающимся налогом.

При уменьшении облагаемого НДФЛ дохода от продажи из первоначальной стоимости квартиры не нужно вычитать материнский капитал.ПримерСемья в июне 2022 года купила квартиру стоимостью 2 000 000 рублей с использованием маткапитала. В 2022 году родители решили продать ее за 2 200 000 рублей. Для вычисления размера дохода, который облагается налогом, они могут уменьшить его на сумму расходов. В этом случае налог уплачивается в размере (2 200 000 — 2 000 000) × 13% = 26 000 рублей.

Если квартира находится в общей долевой собственности детей и родителей, то налог будет делиться пропорционально размеру имеющихся долей.

Согласно п. 1 ч. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, при продаже жилого помещения до того, как закончится предельный срок владения им, гражданин имеет право применить имущественный вычет размером 1 000 000 рублей — на эту сумму будет уменьшен налогооблагаемый доход, полученный в ходе продажи.

ПримерКвартира была продана за 2 450 000 рублей. Сумма подоходного налога, если применяется имущественный вычет, будет вычисляться следующим образом: (2 450 000 — 1 000 000) × 13% = 188 500 рублей.При использовании имущественного вычета при продаже имущества дополнительно отнимать сумму материнского капитала не нужно.

Если жилое помещение, которое находилось в общей долевой собственности, продается как единый объект, то размер вычета распределяется между владельцами пропорционально их долям.

Если доход от продажи недвижимости существенно ниже 70% от ее кадастровой стоимости на 1 января года продажи, то доход будет признан равными кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7. С полученной суммы и будет взиматься подоходный налог.

С 29 сентября 2022 года подоходный налог за продажу детских долей родители могут не платить, если при покупке жилья использовался мат капитал. Также они  они имеют право уменьшить размер НДФЛ. При продаже долей, выделенных детям, уменьшить их стоимость на величину затрат не получалось, потому что части передавались по соглашению или дарственной, то есть дети не тратили свои средства.

Теперь изменить сумму налога можно при выполнении указанных условий:

  • доли выделялись по требованию программы материнского капитала (включая региональный);
  • жилье продали, начиная с 2022 года;
  • члены семьи не использовали указанные расходы, чтобы уменьшить НДФЛ;
  • документы об оплате стоимости жилья оформлены на владельца сертификата или его супруга.

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • http://zakon7ya.ru/imushhestvennye-obyazatelstva/materinskij-kapital/materinskii-kapital-i-nalogovyi-vychet.html
  • https://propravo.guru/materinskij-kapital/vychet-pri-pokupke-kvartiry.html
  • https://metr.guru/nalogovyj-vychet/materinskij-kapital-pri-raschete-imushhestvennogo-vycheta
  • https://materinskij-kapital.ru/use/uluchshenie-zhilishchnyh-uslovij/nalogovyj-vychet/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий