Как получить вычет за проценты по ипотеке

 

Общая сумма налогового вычета по процентам по ипотеке и основные правила начисления максимальной суммы. Перечень документов, которые потребуются для оформления вычета. Получение налогового вычета по ипотечным процентам – дело добровольно, но крайне важное для большинства россиян. Сегодня далеко не каждый гражданин имеет достаточную сумму денег на приобретение жилья.

Как получить вычет?

Вариант 1: возврат НДФЛ с процентов по ипотеке в начале будущего года или в конце текущего.

Заявителем в налоговую инспекцию предоставляется декларация, кредитный договор, документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция рассматривает и проверяет достоверность сведений, после чего перечисляет подлежащую возврату сумму на реквизиты заявителя.

Вариант 2: в течение года снижать налогооблагаемую базу на размер процентов и получать зарплату в большем размере.

В данном случае документы, подтверждающие оплату процентов по ипотечному договору, предоставляются непосредственно в бухгалтерию работодателя. Расходы по кредиту уменьшают объем заработка и соответственно, налога с него. Таким образом, размер зарплаты увеличивается.

Важно: обратиться за получением налогового вычета по процентам ипотеке можно в срок не более трех после оформления недвижимости на заемщика без обременений банка.

Кому выплачивается вычет, и в каком размере?

Воспользоваться своим правом и получить деньги могут только трудоустроенные лица и люди, самостоятельно оплатившие всю сумму за квартиру. Есть несколько вариантов оформления. Выделяются базовый (основной) и налоговый вычет по процентам ипотеки. Рассмотрим каждый вариант:

Смотрите на эту же тему: Как взять ипотеку в Райффайзенбанке? Условия и ставки по ипотечным кредитам Райффайзенбанка в [y] году

Оба варианта позволяют получить деньги. Разрешается воспользоваться одновременно двумя способами. В итоге, заемщик сможет сэкономить при покупке жилья до 650 тыс. рублей. По правилам сначала оформляется возмещение по основной сумме займа, а потом уже можно обращаться за компенсацией по процентам.

Как рассчитывается

Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, т. е. сумму, с которой удерживался сбор. Возмещение соответствует реально погашенным процентам (до 3-х млн. руб.). Государство компенсирует до 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Так, например, если банку выплачено процентов на 200 рублей, вернуть можно 26 рублей.

Получить можно сумму, не превышающую объем уплаченных налогов. Если в 2022 году за проценты по займу выплачено 100 рублей, возместить можно 13 рублей. Но это возможно только в случае, если в 2022 году работодатель удержал НДФЛ в размере 13 рублей. Если по итогам года исчислено, например, 9 рублей, оставшиеся 4 рубля перейдут на будущие периоды.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно заявлять к вычету по мере уплаты процентов.

Кому не положен вычет?

Не все могут подать заявление и документы. Общие критерии, которые предъявляются к соискателям, определены законом. Вычет не положен:

  1. Лицам, без официальной занятости. Когда у соискателя отсутствует трудовой стаж, значит и НДФЛ в налоговую инспекцию за него не перечислялся. В итоге, прав на возмещение у него нет.
  2. Предпринимателя, работающие «по упрощенке» или «по патенту».
  3. Законные владельцы жилья, оплату за которое произвело третье лицо. Последний факт подтверждают соответствующие документы.
  4. Лица, подавшие заявку по одному и тому же объекты несколько раз или когда стоимость имущества превышает 2 млн рублей.
  5. Взаимозависимые лица. Если жилье было приобретено у родителей, сестре и братье, детей и опекунов.

Обязательно отказывают, если заявитель предоставил в обращении недостоверную информацию или неполный пакет документации. Право на возмещение появляется лишь после внесения исправления в документы.

Отказ по другим основаниям – это незаконные действия. Решать такую проблему нужно будет в судебном порядке.

Обязательно ли заявлять вычет по процентам сразу?

Если сумма основного вычета еще не получена в полном объеме, то гражданин может сразу не сообщать новом возмещении. Это позволит избежать ненужных хлопот с документацией.

После того, как основной вычет заканчивается, можно будет добавить в декларацию сведения о приобретении жилища, а потом подать заявку на вычеты. Для подтверждения своего права придется подготовить специальные документы.

Срок давности имущественного вычета по процентам

Основной срок давности вычета процентного решения по ипотечному кредитованию точно так же как и по стандартным имущественным выплатам, предусмотренным при покупке жилого помещения, отсутствует. Обратиться с заранее оформленной декларацией в налоговую службу можно даже через несколько лет. Для начала лучше получить основной возврат по ипотеке, но не следует указывать в декларации фактическую сумму выплат по ипотечному кредиту. Затем следует подать заполненную документацию, предусматривающую возвращение отчислений по ипотечным процентам. Всё это регулируется статьей 220 п. 3.4 налогового кодекса.

Важно! Вернуть можно только реально поступившие в бюджет денежные средства, то есть налоги на доходы, которые были уплачены в период, в котором налогоплательщик претендует на вычет.

Соответственно граждане, которые работали неофициально в период приобретения квартиры или считались безработными, не смогут получить имущественный вычет. Право на льготу за предыдущие стандартные налоговые вычеты уже не распространяется. По существующим законным правилам вычет по ипотечным процентам можно получить только один раз, но обращаться с заполненным заявлением клиент имеет право в любой период.

Читайте также: Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости супругами

Официальный возврат налога по ипотечному кредиту будет произведен на расчётный счёт, указанный в заявлении. Реквизиты можно предварительно взять в банке в виде справки по установленной форме.

Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке при покупке жилья

Приобретая готовое жилое помещение по ипотечной программе или объект, находящийся на стадии строительства, заемщик может вернуть себе деньги, которые были уплачены государству в виде налогов. Для этого необходимо оформить документацию на налоговый вычет с процентов по ипотеке — это позволит значительно снизить траты по существующему займу.

Важно! Если официально кредитный договор был заключён до 2014 года, то размер общего вычета по кредитным процентам неограничен. Для более поздних сроков установлен лимит – вычет рассчитывается из максимальной базы в 3 миллиона рублей.

Пример: в 2022 году Михайловым Н.Н. был взят ипотечный кредит на сумму 10 млн. руб. и приобретена жилая собственность на сумму 12 млн. руб. За период 2016-2017 гг. Михайлов выплатил налоговые отчисления в сумме 4 млн. руб.

В 2022 году заемщиком была подана официальная декларация 3 НДФЛ за 2022 год и заявлен имущественный вычет в размере 2 млн. руб. (к возврату официально полагается 260 000 руб.). Дополнительно подана документация на налоговый вычет за проценты по ипотеке в размере максимально установленной государством суммы 3 млн. руб. К общему возврату в данном случае будет положено 390 тыс. руб.

Возврат налога за проценты по ипотеке можно получить только за фактически уплаченные ипотечные процентные отчисления за прошедшие календарные годы.

Пример: в 2022 году Макаров С.Ю. приобрел в собственность квартиру при помощи ипотечной программы. 2022 году он имеет право на подачу декларации 3-ндфл в соответствующую налоговую инспекцию для получения налогового вычета за 2022 год по основному долгу и по фактически уплаченным процентам с июля до декабря 2022 года. В 2022 году Макаров С.Ю. может подавать документацию в налоговую инспекцию за 2022 год (в декларации потребуется добавить все фактически уплаченные процентные отчисления в 2022 году, в 2022 году — за 2022 год и так далее.)

Для заемщика существует возможность получить процентный вычет не только по стандартному договору ипотеки, а также по любым целевым займам, которые были направлены на приобретение, также строительство жилищного помещения. Данное положение полностью регулируется законодательством (пункт 4 статья 220 нк рф). В договоре должно быть обязательно прописано, что целевой займ берется именно на покупку недвижимости — если подобная запись отсутствует, то вычет получить невозможно.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.

Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых - через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), либо сослаться на письмо ФНС России от N ЕД-4-3/[email protected], где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • https://vichet.info/nalogovyij-vyichet-po-proczentam-ipoteki.html
  • https://bizneslab.com/imuschestvennyy-vychet-po-protsentam-po-ipoteke/
  • https://ipotekaved.ru/vichet/procenty-po-ipoteke.html
  • https://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-s-protsentov-po-ipoteke.html
  • https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/procenty-po-ipoteke/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий